LC là gì? Quy trình thanh toán bằng thư tín dụng LC

LC là gì?
LC là gì?

LC là một phương thức thanh toán trong giao dịch xuất nhập khẩu hàng hóa. Hình thức thanh toán này có sự uy tín cao, đem lại rất nhiều thuận tiện tới cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu. Vậy LC là gì? Hôm nay Wikisecret sẽ chia sẻ kiến thức bổ ích này tới bạn nhé!!!

LC là gì?

LC là viết tắt của cụm từ letter of credit, được gọi là thanh toán bằng thư tín dụng. Đây là một phương thức thanh toán rất phổ biến trong các doanh nghiệp xuất nhập khẩu hiện nay. Không phải tổ chức nào cũng có thể phát hành thư tín dụng LC. Để được phát hành, tổ chức cần phải đảm bảo có khả năng thanh toán, bảo lãnh những khoản mua có giá trị nhằm đem đến sự an tâm cho các bên trong giao dịch.

LC là gì?
LC là gì?

LC do tổ chức tài chính hoặc trung gian tài chính phát hành. Ngân hàng là một trong những trung gian LC rất được tin tưởng và có năng lực tài chính. LC sẽ do ngân hàng đại diện bên mua lập ra với nội dung cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho bên bán tại thời điểm cụ thể. Điều kiện để lập LC đó là bên bán phải xuất trình toàn bộ chứng từ thanh toán phù hợp với các khoản được nêu trong thư tín dụng.
Sự ra đời của thư tín dụng LC đã giải quyết được vấn đề vô cùng lớn trong thanh toán xuất nhập khẩu đó là nên trả tiền trước hay nên giao hàng trước, bởi vốn dĩ người mua và người bán đều mong muốn giành thế an toàn cho mình trong giao dịch.

Các bên tham gia vào quy trình thanh toán LC

  • Importer: là người nhập khẩu hoặc người mua hàng hay còn gọi là người yêu cầu mở LC
  • Exporter: là người xuất khẩu hoặc người bán hàng hay còn gọi là người thụ hưởng
  • Ngân hàng phát hành LC là ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu.
  • Ngân hàng thông báo LC là ngân hàng đại diện cho bên bán.

Quy trình thanh toán bằng thư tín dụng LC

Quy trình thanh toán thư tín dụng LC được thực hiện thông qua 10 bước, mình sẽ cùng các bạn đi tìm hiểu từng bước nhé!
Sau khi đã ký kết hợp đồng thương mại, người nhập khẩu căn cứ vào hợp đồng này để làm đơn xin mở LC gửi đến ngân hàng của mình. Hồ sơ xin mở LC bao gồm: đơn yêu cầu mở LC, quyết định thành lập doanh nghiệp, đăng ký kinh doanh, đăng ký mã số xuất nhập khẩu, hợp đồng ngoại thương, giấy phép nhập khẩu, cam kết thanh toán… Không phải doanh nghiệp nào cũng có thể yêu cầu mở LC. Việc này còn phải phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố như giá trị hợp đồng, chính sách mỗi ngân hàng, uy tín doanh nghiệp…

lc là gì
Quy trình thanh toán bằng thư tín dụng LC

Ngân hàng phát hành sau khi đã chấp thuận LC sẽ gửi LC cho ngân hàng thông báo để gửi cho người thụ hưởng. Tuy nhiên ngân hàng thông báo phải có liên hệ với ngân hàng phát hành mới có thể kiểm tra tính chân thật của LC.
Công việc đánh giá LC được thực hiện sau khi ngân hàng thông báo nhận được LC. Nếu LC chân thật sẽ được gửi bản gốc đến cho người bán, người bạn có thể đề nghị chỉnh sửa nếu cần.
Người thụ hưởng sẽ thực hiện giao hàng cho người nhập khẩu trong trường hợp kiểm tra LC một cách chắc chắn.
Người nhập khẩu chuẩn bị bộ chứng từ hợp lệ chuyển cho ngân hàng thông báo, kèm theo đó là thông báo đòi tiền.
Sau khi nhận được đầy đủ bộ chứng từ, ngân hàng thông báo kiểm tra bộ chứng từ xem có tuân thủ UCP và ISBM hay không?
Ngân hàng thông báo sẽ chuyển bộ chứng từ cho Ngân hàng phát hành. Sau khi ngân hàng phát hành đã kiểm tra toàn bộ chứng từ phải thông báo kết quả kiểm tra đến ngân hàng thông báo.

lc là gì
Quy trình thanh toán bằng thư tín dụng LC

Bộ chứng từ khi nằm trong tay Ngân hàng phát hành, nếu chưa hợp lệ cần phải yêu cầu ngân hàng thông báo có trách nhiệm điều chỉnh, trong trường hợp không có sai sót, cần phải thông báo cho người thụ hưởng và thanh toán.
Khi ngân hàng đã thanh toán cho người xuất khẩu, ngân hàng mở LC sẽ tiến hành thanh toán đến người nhập khẩu.
Dòng tiền thanh toán sẽ được chuyển vào tài khoản ngân hàng phát hành LC sau đó sẽ chuyển vào tài khoản của người bán tại ngân hàng. Hình thức thanh toán bằng thư tín dụng sẽ mất phí cho bên trung gian là ngân hàng. Mức phí này này tùy vào ngân hàng khác nhau sẽ được quy định khác nhau, phụ thuộc khá nhiều vào giá trị hợp đồng.
Thư tín dụng là một phương thức thanh toán được sử dụng khá phổ biến hiện nay nhằm đảm bảo an toàn cho các giao dịch xuất nhập khẩu. Hi vọng bài viết này đã đem đến cho bạn những kiến thức bổ ích. Hãy like và share bài viết này nếu bạn thấy hay nhé!!!

Letter Of Credit/ Tín Dụng Thư Là Gì?

Các loại L/C

Dưới đây là một số loại Thư tín dụng phổ biến hiện nay:

Thư tín dụng có thể hủy bỏ (Revocable L/C)
Thư tín dụng không thể hủy ngang (Irrevocable L/C)
Thư tín dụng có xác nhận (Confirmed L/C)
Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C)
Thư tín dụng giáp lưng (Back to Back L/C)
Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving Letter of Credit)
Thư tín dụng dự phòng (Standby Letter of Credit)
Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C)
Thư tín dụng có điều khoản đỏ (Red Clause L/C)

Nội dung chính của L/C

Số hiệu, địa điểm, ngày mở L/C
Loại L/C
Tên và địa chỉ các bên liên quan: người yêu cầu mở L/C, người hưởng lợi, các ngân hàng…
Số tiền, loại tiền
Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền, và thời hạn giao hàng
Điều khoản giao hàng: điều kiện cơ sở giao hàng, nơi giao hàng…
Nội dung về hàng hóa: tên, số lượng, trọng lượng, bao bì…
Những chứng từ người hưởng lợi phải xuất trình: hối phiếu, hóa đơn thương mại, vận đơn, chứng từ bảo hiểm, chứng nhận xuất xứ…
Cam kết của ngân hàng mở thư tín dụng
Những nội dung khác

Ưu ngược điểm của LC

Lợi ích đối với người xuất khẩu:
– NH sẽ thực hiện thanh toán đúng như qui định trong thư tín dụng bất kể việc người mua có muốn trả tiền hay không.
– Chậm trễ trong việc chuyển chứng từ được hạn chế tối đa.
– Khi chứng từ được chuyển đến NH phát hành, việc thanh toán được tiến hành ngay hoặc vào một ngày xác định (nếu là L/C trả chậm).
– KH có thể đề nghị chiết khấu L/C để có trước tiền sử dụng cho việc chuẩn bị thực hiện hợp đồng

Lợi ích đối với người nhập khẩu:
– Chỉ khi hàng hóa thực sự được giao thì người nhập khẩu mới phải trả tiền.
– Người nhập khẩu có thể yên tâm là người xuất khẩu sẽ phải làm tất cả những gì theo qui định trong L/C để đảm bảo việc người xuất khẩu sẽ được thanh toán tiền (nếu không người xuất khẩu sẽ mất tiền).

Lợi ích đối với Ngân hàng:
– Được thu phí dịch vụ (phí mở L/C, phí chuyển tiền, phí thanh toán hộ…)– đại khái là có tiền.
– Mở rộng quan hệ thương mại quốc tế.
– Nhược điểm lớn nhất của hình thức thanh toán này là quy trình thanh toán rất tỷ mỷ, máy móc, các bên tiến hành đều rất thận trọng trong khâu lập và kiểm tra chứng từ. Chỉ cần có một sai sót nhỏ trong việc lập và kiểm tra chứng từ cũng là nguyên nhân để từ chối thanh toán. Đối với Ngân hàng phát hành, sai sót trong việc kiểm tra chứng từ cũng dẫn đến hậu quả rất lớn.

nguồn luật điều chỉnh L/C? Những chú ý gì về thủa thuận nội dung của LC?

Thư tín dụng và hợp đồng ngoại thương
L/C được thành lập trên cơ sở của HĐ ngoại thương nhưng khi đã phát hành ra rồi thì nó hoàn toàn độc lập với HĐNT.

Tức là, sau khi Hợp đồng ngoại thương đã được ký kết, người mua trên cơ sở các nội dung (các điều khoản của hợp đồng) thỏa thuận được ghi trong hợp đồng đến Ngân hàng (nước nhập khẩu) yêu cầu ngân hàng này ký phát ra một thư tín dụng để cam kết thanh toán cho người xuất khẩu (dưới sự hướng dẫn và yêu cầu đáp ứng các điều kiện của ngân hàng đưa ra).

Sau khi L/C được phát hành ra rồi, nếu người xuất khẩu đồng ý và chấp nhận những nội dung của nó thì sau này người xuất khẩu phải hoàn thành nghĩa vụ của mình được quy dịnh trong thư tín dụng (không theo hợp đồng nữa – nêu có sự khác nhau giữa L/C và H/Đ)

Luật điều chỉnh thư tín dụng:
UCP 500/600 – Uniform custom and practise for documentary credit – quy tắc thống nhất và thực hành chứng từ.

Hiện nay, chủ yếu là dùng UCP 600 (do ICC phát hành)

Điều kiện để mở thư tín dụng:
Bạn có thể tham khảo thủ tục trình tự dưới đây nhé. “Thủ tục thanh toán bằng L/C nhập khẩu”. Khi nhà nhập khẩu lên ngân hàng yêu cầu mở L/C thì phải thỏa mãn một số các điều kiện sau:

a) Nguồn vốn để đảm bảo thanh toán L/C
Khi quy định điều khoản thanh toán bằng L/C trong hợp đồng, khách hàng cần xem xét nguồn vốn để thanh toán cho L/C mà mình sẽ yêu cầu NHCTVN mở:

– L/C phát hành bằng vốn tự có, khách hàng phải ký quỹ 100%

– L/C phát hành bằng vốn tự có, khách hàng không ký quỹ đủ 100% và/hoặc có yêu cầu miễn, giảm mức ký quỹ, đề nghị Quý khách liên hệ với bộ phận Tín dụng thẩm định nghiên cứu xem xét và được Giám đốc hoặc người được Giám đốc uỷ quyền phê duyệt trước khi chuyển sang phòng TTQT thực hiện.

– L/C phát hành bằng vốn vay của NHCTVN: Quý khách liên hệ với bộ phận Tín dụng thẩm định để xem xét.

b) Yêu cầu mở L/C
Khách hàng điền đầy đủ thông tin vào Đơn yêu cầu mở L/C. Vì ngân hàng mở L/C theo yêu cầu của người nhập khẩu, do vậy Quý khách nên xem xét kỹ nội dung hợp đồng để đảm bảo khi đưa vào L/C không bị mâu thuẫn.

c) Hồ sơ xin mở L/C của khách hàng bao gồm
– Đơn yêu cầu mở L/C

– Quyết định thành lập doanh nghiệp (đối với các doanh nghiệp giao dịch lần đầu)

– Đăng ký kinh doanh (đối với doanh nghiệp giao dịch lần đầu)

– Đăng ký mã số xuất nhập khẩu – nếu có (đối với doanh nghiệp giao dịch lần đầu)

– Hợp đồng ngoại thương gốc (trường hợp ký hợp đồng qua FAX thì đơn vị phải ký và đóng dấu trên bản phôtô).

– Hợp đồng nhập khẩu uỷ thác (nếu có)

– Giấy phép nhập khẩu của Bộ Thương Mại (nếu mặt hàng nhập khẩu thuộc Danh mục quản lý quy định tại Quyết định điều hành xuất nhập khẩu hàng năm của Thủ tướng Chính Phủ).

– Cam kết Thanh toán, Hợp đồng Tín dụng (trường hợp vay vốn), công văn phê duyệt cho mở L/C trả chậm của NHCTVN (trường hợp mở L/C trả chậm).

– Hợp đồng mua bán ngoại tệ (nếu có)

– Bản giải trình mở L/C do phòng Tín dụng của Chi nhánh lập được Giám đốc chi nhánh hoặc người được Giám đốc uỷ quyền phê duyệt (trường hợp ký quỹ dưới 100% trị giá L/C).

Tất cả các chứng từ trên đều phải xuất trình bản gốc và lưu lại Chi nhánh bản phôtô có đóng dấu treo của doanh nghiệp. Riêng các chứng từ sau sẽ phải lưu bản gốc:

– Cam kết thanh toán

– Hợp đồng vay vốn

– Hợp đồng mua bán ngoại tệ

– Đơn xin mở L/C của khách hàng

– Bản giải trình mở L/C

Kiểm tra Thư tín dụng:
Khi nhận được thư tín dụng, chúng ta phải kiểm tra thật kỹ các nội dung các điều khoản của L/C; thậm chí ngay cả từng câu chữ, lỗi chính tả, con số, ngày tháng, … Vì sau này khi giao hàng và lập bộ chứng từ về hàng hóa để yêu cầu khách hàng thanh toán thì phải theo Thư tín dụng, chứ không theo Hợp đồng nữa:

ví dụ: Hợp đồng ghi: điều khoản về hàng hóa: ” Gạo 15% tấm, độ ẩm 10%”

Nhưng L/C lại ghi: Gạo 10% tấm, 5% độ ẩm” ==> chúng ta phải yêu cầu họ tu chỉnh lại ngay, vì giá gạo 10% tấm, 5% độ ẩm sẽ khác với gạo 15% tấm, 10% độ ẩm…

nhưng nếu bạn nghĩ đây là sai sót và bỏ qua:

Lúc giao hàng, chứng từ của bạn ghi là: “Gạo 15% tấm, 10% độ ẩm” ==> Ngân hàng mở L/C sẽ từ chối thanh toán ngay lập tức vì không đúng với nội dung L/C, hoạc nhà nhập khẩu vịn cớ này mà từ chối nhận hàng hóa của chúng ta hay sẽ ép giá tiếp (nếu thị trường gạo của họ xuống giá).

Kết luận

Việc lựa chọn phương thức nào trong hoạt động thanh toán quốc tế cũng là một vấn đề hết sức quan trọng đối với những người kinh doanh, đặc biệt là kinh doanh quốc tế. Hiện nay, các Ngân hàng thương mại Việt Nam thực hiện hầu hết các hình thức thanh toán phổ biến. Tuy nhiên, xuất phát từ thực tế khách quan cũng như ưu nhược điểm của từng phương thức mà phương thức thanh toán theo tín dụng chứng từ hiện là phương thức thanh toán phổ biến tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam.

Xem thêm: Payoneer là gì? Ưu điểm và nhược điểm khi sử dụng payoneer